Assurance vie
Définition
Enveloppe d'épargne permettant d'investir sur des supports garantis (fonds euros) et/ou des supports en unités de compte (actions, SCPI, ETF). L'assurance vie bénéficie d'une fiscalité allégée après 8 ans de détention et d'un régime successoral très avantageux (transmission hors succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire).
Exemple concret
Vous versez 50 000€ sur une assurance vie à l'âge de 40 ans, répartis 50% fonds euros (capital garanti) et 50% ETF MSCI World (performance marché). À 50 ans, votre contrat vaut 85 000€. Vous effectuez un rachat partiel de 10 000€. Seule la part de gains dans ce retrait est imposée — et après 8 ans, vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600€.
Fiscalité de l'assurance vie : résumé selon la durée
| Durée du contrat | Imposition des gains au rachat | Abattement annuel |
|---|---|---|
| Moins de 4 ans | PFU 30% (ou barème IR) | Aucun |
| 4 à 8 ans | PFU 30% (ou barème IR) | Aucun |
| Plus de 8 ans | PFU 7,5% + PS 17,2% (versements ≤ 150 000€ nets) | 4 600 € (célibataire) / 9 200 € (couple) |
Fiscalité applicable aux gains uniquement — le capital versé est toujours restitué sans imposition. Pour les versements dépassant 150 000€, le taux passe à 12,8% d'IR au lieu de 7,5%.
Les 3 avantages clés de l'assurance vie
- Fiscalité sur les gains réduite après 8 ans : PFU 7,5% (contre 12,8% pour le CTO) + abattement annuel.
- Transmission hors succession : jusqu'à 152 500€ par bénéficiaire sans droits de succession. Une clause bénéficiaire démembrée (l'usufruit au conjoint, la nue-propriété aux enfants) permet d'affiner cette transmission.
- Multi-support : fonds euros (sécurité) + unités de compte (performance) dans un seul contrat.
Sur le fonds euros, les intérêts versés chaque année sont définitivement acquis grâce à l'effet cliquet : votre capital garanti ne peut plus baisser.
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Termes liés
Questions fréquentes
Non. L'assurance vie est un contrat à tout moment disponible : vous pouvez effectuer un rachat partiel ou total à n'importe quel moment. La fiscalité est simplement plus avantageuse après 8 ans. Il n'y a aucun blocage légal des fonds (sauf clause contractuelle spécifique, rare).
L'assurance vie est un produit d'épargne : vous récupérez votre capital + les gains à la sortie (ou vos bénéficiaires le récupèrent à votre décès). L'assurance décès est un produit de prévoyance : vous versez des primes et vos bénéficiaires perçoivent un capital uniquement si vous décédez pendant la durée du contrat. Deux produits distincts, souvent confondus.
Pour les versements effectués avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis taxation à 20% jusqu'à 700 000€ et 31,25% au-delà. Pour les versements effectués après 70 ans : abattement global de 30 500€ (tous bénéficiaires confondus), puis droits de succession classiques sur le surplus. Les gains générés restent toujours exonérés de droits de succession.