Prélèvements sociaux
Définition
Les prélèvements sociaux désignent un ensemble de contributions prélevées sur les revenus du capital pour financer la protection sociale française. Ils comprennent la CSG (Contribution Sociale Généralisée), la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) et le prélèvement de solidarité. En 2026, leur taux varie entre 17,2 % et 18,6 % selon le type de placement.
Exemple concret
Vous détenez une assurance vie avec 10 000 € d'intérêts annuels sur le fonds euros : les prélèvements sociaux s'élèvent à 17,2 %, soit 1 720 €. En revanche, si vous encaissez 10 000 € de dividendes d'actions depuis votre compte-titres, le taux est de 18,6 % depuis 2026, soit 1 860 €. Une différence de 140 € sur la même somme.
Quelle est la composition du taux de 17,2 % ?
Les prélèvements sociaux regroupent trois contributions distinctes, qui s'additionnent pour former un taux global. Voici leur décomposition au taux socle de 17,2 % :
| Contribution | Taux | Rôle |
|---|---|---|
| CSG (Contribution Sociale Généralisée) | 9,2 % | Finance la Sécurité sociale (maladie, famille, retraite) |
| CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) | 0,5 % | Rembourse la dette accumulée par la Sécurité sociale |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | Finance la branche Autonomie de la Sécurité sociale |
| Total | 17,2 % | — |
La CSG a été créée en 1990 par le gouvernement Rocard — son taux initial était de seulement 1,1 %. La CRDS est apparue en 1996 pour rembourser les dettes accumulées par la Sécurité sociale. Le prélèvement de solidarité, lui, a été instauré pour financer la dépendance des personnes âgées.
Quel taux en 2026 : 17,2 % ou 18,6 % ?
Depuis le 1er janvier 2026, la loi de financement de la Sécurité sociale (LFSS 2026, loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025) a relevé le taux de CSG de 9,2 % à 10,6 % sur certains revenus mobiliers. Résultat : deux taux coexistent désormais selon votre placement.
| Taux applicable | Placements concernés |
|---|---|
| 17,2 % (CSG 9,2 % inchangée) |
|
| 18,6 % (CSG 10,6 % — hausse LFSS 2026) |
|
| 0 % (exonération totale) |
|
Pour l'assurance vie, la distinction est importante : le contrat a été explicitement exclu de la hausse dans le texte de la loi. Vos intérêts restent soumis à 17,2 %.
Source : service-public.fr — Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et des placements.
Comment les prélèvements sociaux s'intègrent-ils dans la flat tax ?
La flat tax (PFU) — Prélèvement Forfaitaire Unique — combine deux éléments : l'impôt sur le revenu (IR) et ces contributions sociales. En 2026, le calcul donne ceci selon le produit :
| Type de revenu | IR forfaitaire | Prélèvements sociaux | PFU total |
|---|---|---|---|
| Dividendes, plus-values CTO, PEA | 12,8 % | 18,6 % | 31,4 % |
| Assurance vie, PEL, revenus fonciers | 12,8 % | 17,2 % | 30 % |
Exemple concret : vous vendez des actions avec une plus-value de 5 000 €. Avec la flat tax 2026, vous payez 31,4 % sur ce gain, soit 1 570 €. Si vous aviez réalisé ce gain dans une assurance vie (rachat), le taux de PS serait de 17,2 % au lieu de 18,6 %, soit 1 500 € de prélèvements totaux — une économie de 70 €.
Vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu au lieu de la flat tax. Dans ce cas, une particularité s'applique aux revenus fonciers : 6,8 % de la CSG payée est déductible de votre revenu imposable l'année suivante (à déclarer en case 6DE de votre déclaration). Cela réduit légèrement la charge fiscale réelle si votre taux marginal d'imposition est élevé.
Source : impots.gouv.fr — Prélèvements sociaux sur revenus locatifs.
Cas particulier : les non-résidents
Si vous résidez en France mais êtes affilié à un régime de sécurité sociale dans un pays de l'Espace Économique Européen (EEE) ou en Suisse, vous êtes exonéré de CSG et de CRDS. Seul le prélèvement de solidarité de 7,5 % s'applique — soit un taux total de 7,5 % au lieu de 17,2 % ou 18,6 %. C'est une règle issue d'une décision de la Cour de justice de l'Union européenne.
Pour approfondir la stratégie de diversification de vos placements et comprendre quel produit est le plus efficace fiscalement, consultez notre lexique financier.
Termes liés
Questions fréquentes
En 2026, il existe deux taux. Le taux de 17,2 % (CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + prélèvement de solidarité 7,5 %) s'applique à l'assurance vie, aux revenus fonciers (location nue), aux plus-values immobilières et aux produits d'épargne logement (PEL, CEL). Le taux de 18,6 % (CSG 10,6 % + CRDS 0,5 % + solidarité 7,5 %) concerne les dividendes, les plus-values mobilières sur compte-titres ordinaire, le PEA, les livrets fiscalisés et les comptes à terme — suite à la hausse de CSG instaurée par la LFSS 2026.
Non. Le Livret A, le LEP (Livret d'Épargne Populaire), le LDDS et le Livret Jeune sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les intérêts que vous percevez sur ces livrets réglementés sont nets de tout prélèvement. C'est l'un de leurs avantages majeurs par rapport à un compte à terme ou un livret fiscalisé.
Les cotisations sociales (patronales et salariales) sont prélevées sur les salaires et ouvrent des droits à des prestations contributives : retraite, chômage, maladie. Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité) sont des impôts affectés au financement global de la Sécurité sociale. Ils ne vous ouvrent aucun droit supplémentaire à prestations. On les retrouve principalement sur les revenus du capital.
Sur le fonds euros, l'assureur prélève automatiquement les 17,2 % chaque année sur les intérêts crédités, « au fil de l'eau ». Vous ne les voyez pas : ils sont déduits avant que les intérêts nets n'apparaissent sur votre relevé. Sur les unités de compte, les prélèvements sociaux ne sont dus qu'en cas de rachat (partiel ou total) ou au décès — et uniquement sur la part de gains, jamais sur le capital investi.