Transfert d'un PER : frais, délais et démarches en 2026
Vous voulez déplacer votre épargne retraite vers un meilleur plan ? C'est possible, et c'est encadré par la loi. Voici les frais réels, les délais et les démarches, avec la nouveauté qui change tout en 2026.
Un transfert de PER consiste à déplacer l'épargne d'un plan retraite vers un autre, sans toucher à l'argent ni payer d'impôt. Les frais sont plafonnés à 1 % des sommes accumulées, et deviennent nuls après 5 ans (PER vers PER) ou 10 ans (ancien contrat type PERP ou Madelin). Le délai légal est de 2 mois après réception du dossier complet. L'antériorité fiscale et vos plafonds de déduction non utilisés sont conservés.
Les informations fournies sont à titre éducatif et ne constituent pas un conseil en investissement. Tout placement comporte des risques, y compris la perte de capital. Consultez un conseiller financier avant de prendre une décision.
Qu'est-ce que le transfert d'un PER ?
Le transfert d'un PER consiste à déplacer toute votre épargne retraite d'un plan vers un autre. C'est un peu comme changer de banque : vos économies vous suivent, sans repartir de zéro.
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) est une enveloppe qui bloque l'argent jusqu'à la retraite, sauf cas exceptionnels. Quand votre plan actuel coûte trop cher ou propose peu de supports, vous pouvez le quitter pour un meilleur. La loi PACTE de 2019 a rendu cette portabilité (le droit de transférer son épargne) simple et encadrée.
Vous pouvez transférer plusieurs types de contrats vers un PER :
- Un PER récent vers un autre PER (souvent pour réduire les frais)
- Un ancien PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) ou un contrat Madelin (réservé aux indépendants)
- Un contrat « article 83 » (PER d'entreprise obligatoire de votre ancien employeur)
- Un PERCO issu de votre épargne salariale
Avant de choisir le plan d'arrivée, comparez les offres dans notre comparatif des meilleurs PER 2026.
Quels frais de transfert en 2026 ? La règle qui a changé
Bonne nouvelle : les frais de transfert ont fortement baissé. Le décret n° 2024-682 du 4 juillet 2024, en vigueur depuis le 24 octobre 2024, plafonne désormais ces frais à 1 % des droits acquis (l'épargne accumulée), quel que soit le contrat de départ.
Avant ce décret, transférer un vieux PERP ou un Madelin pouvait coûter jusqu'à 5 % de l'épargne. Pour 50 000 € transférés, la facture passait donc de 2 500 € maximum à 500 € maximum. Beaucoup de sites, y compris certaines fiches officielles non encore mises à jour, citent toujours l'ancien plafond de 5 %.
| Type de transfert | Frais maximum | Gratuit à partir de |
|---|---|---|
| PER vers PER | 1 % des droits acquis | 5 ans de détention |
| PERP, Madelin, article 83 | 1 % des droits acquis | 10 ans après le 1er versement |
| PERCO | 1 % des droits acquis | 10 ans après le 1er versement |
Plafonds légaux maximaux. Beaucoup de plans en ligne ne facturent aucun frais de transfert entrant. Source : décret n° 2024-682 (Légifrance).
Un point souvent oublié : certains plans d'arrivée prennent en charge ou « offrent » vos frais de sortie pour vous attirer. Vérifiez aussi les frais récurrents du nouveau plan, car ce sont eux qui pèsent sur le long terme.
Combien de temps prend un transfert de PER ?
Le délai légal est de 2 mois. À partir du moment où le gestionnaire reçoit votre demande complète et les justificatifs, il dispose de ce délai pour transmettre votre épargne au nouveau plan (source : service-public.gouv.fr).
En pratique, comptez de 4 à 10 semaines. Un transfert entre deux PER en ligne récents va vite. Un transfert depuis un vieux contrat bancaire ou un PERP de plus de dix ans traîne parfois davantage, car le dossier passe par plusieurs services.
Pendant le transfert, votre argent reste investi puis valorisé à la date de l'opération. Vous ne perdez pas la propriété de votre épargne : vous changez juste de gestionnaire.
Comment transférer son PER, étape par étape
La démarche est simple, car c'est le nouveau plan qui fait le gros du travail. Voici le déroulé typique.
- Choisissez le plan d'arrivée. Comparez les frais et les supports avant de vous décider. Notre comparatif des meilleurs PER 2026 vous aide à trancher.
- Demandez le transfert au nouvel organisme. Vous signez une demande de transfert ; il se charge de réclamer les fonds à votre ancien gestionnaire.
- Fournissez les justificatifs. Pièce d'identité, relevé du contrat à transférer, parfois un RIB. Un dossier complet déclenche le délai légal.
- Attendez la valeur de transfert. L'ancien gestionnaire calcule le montant (capital plus plus-values) et le transmet.
- Vérifiez la somme reçue. Contrôlez que le montant crédité correspond bien à votre épargne valorisée, frais déduits le cas échéant.
Si le délai de 2 mois est dépassé sans justification, vous pouvez saisir gratuitement le Médiateur de l'AMF (Autorité des marchés financiers, le régulateur de l'épargne). Cette saisine débloque la plupart des dossiers.
Le transfert d'un PER est-il imposé ?
Non, et c'est l'un de ses grands atouts. Le transfert d'un plan retraite vers un autre est neutre fiscalement. Vous ne déclenchez aucun impôt.
Concrètement, lors de l'opération vous ne payez :
- ni impôt sur le revenu sur les sommes transférées ;
- ni prélèvements sociaux de 18,6 % (la part prélevée sur les gains) ;
- ni taxe sur les plus-values latentes (les gains pas encore retirés).
Mieux : l'antériorité fiscale du plan d'origine et vos plafonds de déduction non utilisés sont conservés. Vous ne perdez donc aucun avantage acquis. Pour comprendre la mécanique d'imposition à la sortie, consultez notre guide sur la fiscalité du PER et le calcul de votre plafond de déduction PER.
Quels avantages risque-t-on de perdre en transférant ?
Transférer n'est pas toujours gagnant. Avant de signer, vérifiez trois points qui peuvent rendre votre ancien contrat plus précieux qu'il n'en a l'air.
1. Le taux technique garanti. Certains vieux PERP, surtout ceux souscrits avant 2010, intègrent un taux technique (un rendement minimum garanti) pouvant atteindre 2 %. Ce taux gonfle le montant de votre future rente. Les PER actuels ne le proposent quasiment plus. Le perdre peut coûter cher à la retraite.
2. La table de mortalité figée. Sur un ancien contrat, la rente peut être calculée avec une table d'espérance de vie ancienne, plus favorable. Un transfert applique la table actuelle, souvent moins avantageuse.
3. Le déblocage pour la résidence principale. Le PERCO permet certains déblocages anticipés qui changent une fois logés dans un PER. Pesez ce point si vous comptez utiliser cette épargne pour acheter votre logement.
En résumé : transférer un PER récent et cher vers un plan moins cher est presque toujours pertinent. Transférer un vieux PERP avec garanties précieuses mérite réflexion, voire l'avis d'un professionnel.
Peut-on encore transférer une assurance-vie vers un PER ?
Pas directement. Depuis le 1er janvier 2023, le transfert assurance-vie vers PER avec avantage fiscal renforcé a pris fin. C'était un dispositif temporaire de la loi PACTE.
Jusqu'à fin 2022, transférer une assurance-vie de plus de 8 ans vers un PER ouvrait droit à un double abattement sur les gains (jusqu'à 9 200 € seul, 18 400 € en couple). Cet avantage a disparu.
Aujourd'hui, la seule voie est le rachat-réinvestissement : vous retirez une partie de votre assurance-vie, puis vous versez la somme sur un PER. Vous profitez de la déduction à l'entrée du PER, mais sans le double abattement supprimé. Pour arbitrer entre les deux enveloppes, lisez notre comparatif PER ou assurance-vie.
Une fois votre épargne en sécurité dans le bon plan, anticipez la suite : nos explications sur la sortie en capital ou en rente vous préparent au déblocage à la retraite.
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La rédaction de Place des Épargnants
Rédaction spécialisée épargne, placement et investissement