Le Livret B est-il imposé ?

Oui. Les intérêts du Livret B (et de tout livret bancaire ordinaire) sont soumis à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique), portée à 31,4 % au 1er janvier 2026 : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Ce prélèvement est effectué à la source par la banque. Les contribuables non imposables peuvent opter pour le barème progressif si celui-ci leur est plus favorable.

Faut-il déclarer les intérêts du Livret B ?

Oui. Même si la flat tax est prélevée à la source, vous devez déclarer les intérêts perçus sur votre Livret B dans votre déclaration annuelle de revenus (case 2TR). Votre banque vous fournit l'imprimé fiscal unique (IFU) récapitulatif chaque année.

Le Livret B a-t-il un plafond ?

Non. Le Livret B (livret d'épargne bancaire) n'a pas de plafond légal. La banque peut cependant fixer ses propres conditions contractuelles. Il n'y a pas non plus de conditions d'accès : toute personne physique ou morale peut en ouvrir un.

Peut-on avoir plusieurs Livrets B ?

Oui. Contrairement au Livret A (un seul par personne), rien n'interdit de détenir plusieurs livrets bancaires ordinaires dans différentes banques. Chacun est soumis à la flat tax et déclaré séparément via l'IFU de chaque établissement.

Les intérêts du Livret B sont-ils calculés quotidiennement ?

Non. Les intérêts sont calculés par quinzaine (quinzaine du 1er au 15 et du 16 au dernier jour du mois), comme pour le Livret A. Un versement au 30 du mois ne produit aucun intérêt avant la quinzaine du 16 au 31. Les intérêts sont crédités en fin d'année ou à la date anniversaire selon les contrats.

Livret B : fiscalité, intérêts et alternatives en 2026

Le Livret B est le livret bancaire standard, sans plafond ni conditions d'accès. Mais sa fiscalité le pénalise fortement face aux livrets réglementés. Voici ce que vous devez savoir avant d'en ouvrir un.

Qu'est-ce que le Livret B ?

Le Livret B désigne tout livret d'épargne bancaire non réglementé, aussi appelé livret ordinaire ou livret bancaire classique. Ce n'est pas un produit standardisé par l'État : chaque banque fixe librement son taux, ses conditions et ses plafonds éventuels.

C'est exactement l'opposé du Livret A ou du LEP. Ces derniers sont régis par des textes officiels : taux fixé par la Banque de France, plafond légal, exonération fiscale totale. Le Livret B, lui, obéit aux seules règles de la banque qui le propose.

Le nom "Livret B" vient historiquement du Crédit Agricole, qui distinguait son "Livret A" (réglementé, distribué pour le compte de l'État) et son "Livret B" (non réglementé, produit maison). Aujourd'hui, toutes les banques commercialisent leur propre version sous des noms variés : Livret Epargne Plus, Livret Libre, Compte Epargne… Le mécanisme reste identique.

Caractéristique	Livret B	Livret A (référence)
Plafond légal	Aucun	22 950 €
Conditions d'accès	Aucune (particuliers et entreprises)	Résidence fiscale France uniquement
Taux 2026 (brut)	0,10 % – 0,50 % (hors promo)	1,70 %
Fiscalité	Flat tax 31,4 % (prélèvement à la source)	Totalement exonéré
Disponibilité des fonds	Immédiate (en général)	Immédiate
Déclaration fiscale	Obligatoire (case 2TR)	Non (exonéré)
Nombre autorisé par personne	Illimité	Un seul

Comment fonctionnent les intérêts du Livret B ?

Les intérêts du Livret B sont calculés par quinzaine, exactement comme ceux du Livret A. C'est une règle commune à tous les livrets d'épargne français, réglementés ou non.

Concrètement, il y a deux quinzaines par mois :

Du 1er au 15 du mois
Du 16 au dernier jour du mois

Un versement produit des intérêts seulement à partir du premier jour de la quinzaine suivante. Un retrait stoppe les intérêts dès la fin de la quinzaine précédente.

Exemple chiffré : Vous déposez 5 000 € le 10 juin sur votre Livret B rémunéré à 0,30 % brut. Votre dépôt ne commence à produire des intérêts que le 16 juin. Sur l'année complète, ces 5 000 € vous rapportent 15 € bruts, soit 10,29 € nets après la flat tax de 31,4 %. Sur le même Livret A à 1,70 %, vous auriez perçu 85 € nets, exonérés. L'écart est de 74,71 € pour le même capital.

Les intérêts sont en général crédités une fois par an, au 31 décembre ou à la date anniversaire du contrat selon les banques. Vérifiez les conditions générales de votre établissement.

Fiscalité : la flat tax de 31,4 % en détail

Les intérêts du Livret B sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), dit flat tax, instauré par la loi de finances pour 2018 (article 28). Ce prélèvement se décompose en deux parties prélevées automatiquement par la banque :

12,8 % d'impôt sur le revenu
18,6 % de prélèvements sociaux (CSG 10,6 % depuis le 1^er janvier 2026, CRDS 0,5 %, prélèvement de solidarité 7,5 %)
Total : 31,4 % retenus à la source

Impact chiffré : Sur 100 € d'intérêts bruts, vous recevez 70 € nets. Sur un Livret A, 100 € bruts = 100 € nets. La fiscalité efface presque un tiers de votre rendement.

Option barème progressif : Si vous n'êtes pas ou peu imposable, vous pouvez choisir l'intégration au barème progressif de l'IR lors de votre déclaration annuelle (case 2OP). Cette option vaut pour l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers de l'année. Les prélèvements sociaux restent dus dans tous les cas.

Dispense d'acompte : Les foyers dont le revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année ne dépasse pas 25 000 € (célibataire) ou 50 000 € (couple) peuvent demander une dispense de prélèvement à la source en IR. Ils paieront l'impôt lors de la déclaration de revenus. La demande se fait avant le 30 novembre de chaque année auprès de votre banque.

Déclaration obligatoire : Même avec prélèvement à la source, vous devez reporter les intérêts bruts perçus en case 2TR de votre déclaration 2042. Votre banque vous adresse chaque année un imprimé fiscal unique (IFU) récapitulatif. Conservez-le.

Taux pratiqués sur les livrets bancaires en 2026

Les taux des livrets bancaires ordinaires sont très bas en 2026. Les banques n'ont aucune obligation légale de les aligner sur les taux de marché, et leurs livrets non réglementés servent avant tout à fidéliser les clients plutôt qu'à les rémunérer.

Selon les statistiques monétaires publiées par la Banque de France (T1 2026), le taux moyen des dépôts à vue rémunérés des ménages auprès des établissements de crédit français s'établit à 0,28 % en janvier 2026, contre 1,70 % pour le Livret A réglementé depuis le 1^er août.

Produit	Taux brut indicatif (2026)	Taux net après flat tax	Intérêts nets sur 10 000 €/an
Livret B standard (banques traditionnelles)	0,10 % – 0,50 %	0,07 % – 0,35 %	7 € – 35 €
Livret boosté (taux promo, durée limitée)	Jusqu'à 4 % pendant 3 mois	Jusqu'à 2,8 % pendant 3 mois	70 € (promo) + ~14 € (reste)
Livret A (référence réglementée)	1,70 % (brut = net)	1,70 %	240 €
LEP (sous conditions de revenus)	2,50 % (brut = net)	2,50 %	350 €

Les taux boostés sont temporaires (souvent 2 à 3 mois). Passée la période promotionnelle, le taux bascule vers le taux standard, généralement très bas. Ne confondez pas un avantage temporaire avec un rendement pérenne.

Avantages et inconvénients du Livret B

Le Livret B n'est pas un mauvais produit en soi. Il a des atouts réels, mais aussi des limites majeures qu'il faut connaître avant tout engagement.

Ce qui plaide en sa faveur :

Aucun plafond : vous pouvez y loger autant de capital que vous voulez, là où le Livret A est limité à 22 950 €.
Accessible à tous : les personnes morales (associations, SCI, entreprises) y ont accès, contrairement au Livret A ou au LEP qui sont réservés aux personnes physiques résidant en France.
Disponibilité totale : les fonds sont disponibles à tout moment, sans délai ni pénalité.
Simplicité d'ouverture : la plupart des banques permettent de l'ouvrir en quelques minutes, souvent en même temps que l'ouverture d'un compte courant.

Ce qui pèse contre :

Rendement très faible : un taux standard de 0,20 % brut ne laisse que 0,14 % net après flat tax. Avec une inflation de 1,5 %, vous perdez du pouvoir d'achat en termes réels.
Fiscalité pénalisante : la flat tax de 31,4 % ampute près d'un tiers des intérêts déjà maigres — sous 11 % de TMI, l'option pour le barème progressif change la donne.
Déclaration obligatoire : contrairement au Livret A, il faut reporter les intérêts dans sa déclaration annuelle de revenus.
Aucune protection contre l'inflation : les livrets réglementés sont indexés (indirectement) sur l'inflation. Le Livret B, non.

Quand le Livret B est-il vraiment utile ?

Le Livret B n'est pertinent que dans des situations précises. En dehors de ces cas, il vaut toujours mieux choisir un livret réglementé.

Cas 1 : vous êtes une personne morale. Une association loi 1901, une SCI ou une SARL n'a pas accès au Livret A. Le Livret B est alors souvent la seule solution de trésorerie disponible et liquide, en attendant des placements plus rentables comme les comptes à terme.

Cas 2 : vous avez saturé tous vos livrets réglementés. Si vous avez déjà 22 950 € sur votre Livret A, 12 000 € sur votre LDDS et 10 000 € sur votre LEP, et que vous avez besoin de liquidités supplémentaires hors assurance-vie, le Livret B devient une option par défaut.

Cas 3 : vous êtes non-résident fiscal français. Certains expatriés ne peuvent pas ouvrir ou conserver un Livret A. Le Livret B peut alors servir de support de liquidité temporaire.

En dehors de ces trois situations, le Livret B n'a pas sa place dans une stratégie d'épargne optimisée. Commencez toujours par remplir vos enveloppes réglementées avant d'envisager un livret ordinaire.

Comment ouvrir un Livret B en pratique ?

L'ouverture d'un livret bancaire ordinaire est simple. Voici les étapes habituelles :

Choisir la banque : comparez les taux affichés sur les sites des banques. Méfiez-vous des taux boostés temporaires — vérifiez le taux "après période promotionnelle".
Rassembler les documents : pièce d'identité en cours de validité, justificatif de domicile de moins de 3 mois, coordonnées bancaires (RIB) pour les virements initiaux.
Ouvrir en ligne ou en agence : la plupart des banques proposent l'ouverture 100 % en ligne. La signature du contrat se fait électroniquement.
Effectuer un premier versement : certains établissements exigent un dépôt minimum (souvent 10 € à 30 €) pour activer le livret.
Conserver l'IFU en fin d'année : la banque vous adresse un document fiscal récapitulatif. Gardez-le pour votre déclaration de revenus.

Point de vigilance sur les offres de bienvenue : certaines banques proposent un taux boosté à 3 % ou 4 % sur 3 mois pour attirer de nouveaux clients. Si vous placez 10 000 € pendant 3 mois à 4 % brut, vous percevez environ 100 € bruts, soit 70 € nets. C'est intéressant à court terme, mais vérifiez toujours le taux d'après : si le livret redescend à 0,20 %, vous ne gagnerez plus que 14 € nets par an pour ce même capital.

Les alternatives au Livret B

Avant d'ouvrir ou de conserver de l'argent sur un Livret B, vérifiez que vous avez bien épuisé vos enveloppes de livrets réglementés. L'ordre de priorité est le suivant :

LEP (Livret d'Épargne Populaire) : 2,50 % net, sans impôt — prioritaire si vous êtes éligible. Plafond : 10 000 €. Conditions de revenus à vérifier sur notre guide LEP.
Livret A : 1,70 % net, sans impôt — accessible à tous les résidents fiscaux. Plafond : 22 950 €.
LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire) : 1,70 % net, sans impôt — réservé aux majeurs. Plafond : 12 000 €.
Livret Jeune : pour les 12-25 ans, taux ≥ Livret A, exonéré. Plafond : 1 600 €.
Assurance-vie fonds euros : rendement moyen de 2,6 % en 2025 selon France Assureurs, les meilleurs contrats dépassant 3,5 % selon les contrats, avec fiscalité avantageuse après 8 ans. Pas de plafond de versement.

Si vous avez une trésorerie d'entreprise importante, explorez également les comptes à terme (dépôts bloqués sur une durée fixée à l'avance, souvent mieux rémunérés que le Livret B) ou les OPCVM monétaires (fonds investis sur les marchés court terme, accessibles via PEA-PME ou compte-titres).

Pour comparer tous ces produits côte à côte, consultez notre comparatif complet des livrets d'épargne 2026.

Pages associées

Les informations présentées ne constituent pas un conseil en investissement personnalisé.