Aller au contenu principal
Simuler mon épargne
Guide ⏱ 7 min Mis à jour le 3 septembre 2026

Compte à terme 2026 : taux, fonctionnement et fiscalité

Le compte à terme affiche des taux plus élevés que le Livret A. Mais la flat tax de 31,4 % réduit le gain réel. Ce guide calcule le rendement net et vous aide à choisir.

Un compte à terme (CAT) est un placement bancaire à taux fixe garanti, sur une durée choisie à l'avance (de 1 mois à 5 ans). En juin 2026, les meilleurs taux atteignent 2,5 % à 3 % brut selon la durée. Après la flat tax de 31,4 %, un CAT à 2,5 % brut rapporte 1,72 % net — soit à peine plus que le Livret A, remonté à 1,70 % net le 1er août 2026 — et avec votre argent bloqué.

Les informations fournies sont à titre éducatif et ne constituent pas un conseil en investissement. Tout placement comporte des risques, y compris la perte de capital. Consultez un conseiller financier avant de prendre une décision.

Sources officielles Banque de France — Taux des livrets réglementés (février 2026) Service-Public.fr — Fiscalité des revenus d'épargne La Finance pour Tous — Comptes à terme FGDR — Garantie des dépôts (100 000 €) Mis à jour le 3 septembre 2026

Qu'est-ce qu'un compte à terme ?

Un compte à terme (CAT) est un produit d'épargne non réglementé proposé par les banques. Vous déposez une somme d'argent pour une durée définie à l'avance, et la banque vous verse des intérêts à un taux fixé dès l'ouverture.

C'est l'inverse d'un livret d'épargne. Sur un Livret A, vous pouvez déposer ou retirer à tout moment. Sur un compte à terme, les fonds sont bloqués jusqu'à l'échéance. En échange, le taux est généralement plus élevé.

Exemple : vous placez 20 000 € sur un CAT à 2,5 % brut pendant 12 mois. À l'échéance, vous récupérez vos 20 000 € plus 500 € d'intérêts bruts — soit 343 € nets après la flat tax de 31,4 %.

Ce produit convient à une épargne de projet : un voyage, des travaux, un apport immobilier. Si vous avez besoin de liquidité à tout moment, le CAT n'est pas adapté.

Comment fonctionne un compte à terme ?

Le principe est simple : vous effectuez un versement unique à l'ouverture. Vous ne pouvez plus ajouter de fonds par la suite. La durée est fixée dans le contrat, de 1 mois à 5 ans (parfois 10 ans selon les établissements).

Taux fixe, progressif ou variable : quelles différences ?

Il existe trois grandes familles de comptes à terme :

  • Taux fixe : le taux ne change pas pendant toute la durée. C'est la formule la plus courante et la plus lisible. Vous savez exactement ce que vous gagnerez.
  • Taux progressif : le taux augmente par paliers (trimestriels ou annuels). Vous êtes récompensé si vous restez plus longtemps. Un retrait à la fin d'un palier est souvent possible sans pénalité majeure.
  • Taux variable : indexé sur un taux de référence de marché (comme l'€STR). Moins répandu, moins prévisible. À éviter si vous cherchez la sécurité.

Exemple de taux progressif : un CAT sur 3 ans peut offrir 2 % la première année, 2,5 % la deuxième, 3 % la troisième. Si vous retirez au bout de 2 ans (fin de palier), vous touchez les intérêts des 2 premières années sans pénalité importante.

À l'échéance, deux options : récupérer votre capital + intérêts, ou renouveler automatiquement le contrat. Si vous ne faites rien, certaines banques renouvellent automatiquement — vérifiez ce point dans les conditions générales à la souscription.

Quels taux espérer en 2026 ?

Les taux des comptes à terme ne sont pas réglementés. Chaque banque fixe librement les siens, et ils varient selon la durée et les conditions du marché.

Durée Taux brut (meilleurs du marché) Taux net après PFU 31,4 %
6 mois 1,80 % – 2,15 % 1,23 % – 1,47 %
12 mois 2,05 % – 2,51 % 1,41 % – 1,72 %
24 mois 2,40 % – 2,70 % 1,65 % – 1,85 %
36 mois 2,81 % – 3,00 % 1,93 % – 2,06 %

Sources : Moneyvox, FranceTransactions.com, Distingo Bank, Raisin — juin 2026. Les banques traditionnelles (SG, LCL, Caisse d'Épargne) ne communiquent pas leurs taux publiquement : contactez un conseiller.

Les banques en ligne et les plateformes comme Raisin (Younited Credit, BankB) affichent généralement les taux les plus compétitifs. Les banques traditionnelles sont plus discrètes mais peuvent négocier pour les gros capitaux.

À noter : le montant minimum varie selon les établissements. Certains acceptent dès 1 € (Klarna), d'autres exigent 3 000 € (Monabanq), 7 500 € (Société Générale) ou 10 000 € (La Banque Postale). Vérifiez ce seuil avant de comparer les taux.

Quelle fiscalité s'applique au compte à terme ?

C'est le point que beaucoup oublient : le compte à terme est un placement fiscalisé. Les intérêts perçus sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), couramment appelé flat tax.

Depuis le 1er janvier 2026, le taux du PFU est de 31,4 % (contre 30 % avant cette date), décomposé en :

  • 12,8 % d'impôt sur le revenu
  • 18,6 % de prélèvements sociaux (hausse de 1,4 point par rapport à 2025)

Votre banque prélève automatiquement un acompte de 12,8 % à la source, dès le versement des intérêts. Les 18,6 % de prélèvements sociaux sont eux aussi retenus à la source.

Taux brut du CAT Flat tax (31,4 %) Taux net effectif
2,00 % 0,63 % 1,37 %
2,50 % 0,79 % 1,72 %
3,00 % 0,94 % 2,06 %

Peut-on éviter la flat tax ? Oui, si votre taux marginal d'imposition (TMI) est de 0 % ou 11 %. Dans ce cas, vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif (case 2OP de votre déclaration de revenus). Cette option est globale : elle s'applique à tous vos revenus mobiliers de l'année.

Pour votre déclaration annuelle : déclarez les intérêts bruts en case 2TR et l'acompte déjà prélevé en case 2CK. Votre banque vous remet l'imprimé fiscal unique (IFU) en début d'année avec tous les montants. Le détail officiel est disponible sur Service-Public.fr — Revenus d'épargne et de placement.

Pour en savoir plus sur la fiscalité des livrets et placements bancaires, consultez notre guide sur la fiscalité des livrets d'épargne.

Peut-on retirer son argent avant l'échéance ?

Techniquement, oui — mais ce n'est pas libre. Trois règles s'appliquent :

  1. Un délai incompressible : la loi autorise la banque à différer le remboursement jusqu'à 32 jours après votre demande. Vous ne récupérez pas votre argent du jour au lendemain.
  2. Un retrait toujours total : vous ne pouvez pas retirer une partie de votre dépôt. Si vous avez besoin de 5 000 € sur 20 000 €, vous devez clôturer tout le compte à terme.
  3. Des pénalités prévues au contrat : elles varient selon l'établissement. Certaines banques réduisent le taux d'intérêt pour la période écoulée ; d'autres suppriment une fraction des intérêts. Dans les cas les plus sévères, les intérêts peuvent être intégralement perdus.

Exception : les CAT à taux progressif permettent souvent un retrait à la fin de chaque palier annuel, sans pénalité ou avec des pénalités réduites. Si vous n'êtes pas certain d'aller jusqu'au terme, privilégiez cette structure.

Règle pratique : ne placez sur un compte à terme que des sommes dont vous n'aurez pas besoin avant l'échéance. Gardez votre épargne de précaution (3 à 6 mois de dépenses) sur des livrets disponibles immédiatement.

Compte à terme ou Livret A : lequel choisir ?

Depuis le 1er août 2026, le Livret A est à 1,70 % net — exonéré d'impôt et disponible à tout moment. Le LDDS est au même taux. Le LEP est à 2,50 % net pour les épargnants éligibles.

Voici ce que donnent les chiffres pour 10 000 € placés :

Placement Taux net Gain net sur 12 mois Gain net sur 36 mois Disponibilité
Livret A 1,70 % net 150 € 457 € (intérêts composés) Immédiate
LEP (si éligible) 2,5 % net 250 € 770 € (intérêts composés) Immédiate
CAT 12 mois à 2,5 % brut 1,72 % net 172 € — Bloquée 12 mois
CAT 36 mois à 3 % brut 2,06 % net — 633 € Bloquée 36 mois

Calcul sur 10 000 €, intérêts simples pour les CAT (versement unique à l'échéance), intérêts composés pour les livrets (capitalisation annuelle).

Le constat est clair : si vous êtes éligible au LEP, il bat tous les CAT disponibles en 2026, sans blocage. Si vous n'êtes pas éligible au LEP, un CAT sur 24 ou 36 mois dépasse le Livret A — mais au prix d'un blocage prolongé.

Sur 12 mois, l'écart est faible : 22 € de mieux pour 10 000 € sur un CAT à 2,5 % brut vs Livret A. À vous de décider si cela vaut l'immobilisation. Pour le comparatif complet des livrets réglementés, consultez notre tableau par type d'épargnant.

Compte à terme ou assurance vie : ce que disent les chiffres

L'assurance vie en fonds euros mérite d'être comparée pour les sommes importantes.

  • Rendement : les meilleurs fonds euros ont servi 3,5 % à 4,35 % bruts en 2024. Après les prélèvements sociaux de 18,6 % depuis 2026, le rendement net s'établit autour de 2,8 % à 3,5 %. C'est supérieur aux meilleurs CAT sur 12 mois.
  • Disponibilité : les meilleures assurances vie permettent un rachat en 72 heures. Votre capital n'est pas bloqué.
  • Fiscalité : avant 8 ans de détention, les gains retirés sont taxés au PFU (31,4 % depuis 2026). Après 8 ans, abattement de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple) et taux réduit à 24,7 % au-delà.

Pour une somme que vous pouvez immobiliser sur 2 ou 3 ans sans toucher, l'assurance vie en fonds euros est souvent plus avantageuse. Pour une durée très courte (6 à 12 mois) avec un taux CAT compétitif, le compte à terme peut être pertinent.

La comparaison dépend aussi du contrat : les assurances vie à faibles frais de gestion (0,5 % ou moins) tirent leur épingle du jeu. Notre guide des livrets d'épargne détaille les alternatives pour chaque horizon de placement.

Le compte à terme est-il garanti ?

Le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) couvre les comptes à terme à hauteur de 100 000 € par client et par établissement bancaire. Cette garantie s'applique aux personnes physiques comme aux personnes morales (entreprises, associations). Plus d'informations sur le site officiel du FGDR.

Si vous avez 150 000 € à placer, répartissez-les sur deux établissements différents pour bénéficier d'une couverture totale. Une plateforme comme Raisin permet d'accéder à des CAT de plusieurs banques partenaires depuis une seule interface.

Attention : la garantie ne couvre pas les intérêts qui dépasseraient le plafond de 100 000 € si votre capital + intérêts cumulés franchissent ce seuil.

Pages associées

✍

La rédaction de Place des Épargnants

Rédaction spécialisée épargne, placement et investissement

Notre équipe

Questions fréquentes

Les meilleurs taux en juin 2026 : Distingo Bank propose une offre flash à 3 % brut sur 36 mois (jusqu'au 30 juin 2026), Younited Credit affiche jusqu'à 2,81 % sur 36 mois, et les offres sur 12 mois oscillent entre 2,05 % et 2,51 % brut. Après la <a href="/epargne/flat-tax/">flat tax</a> de 31,4 %, un taux de 2,5 % brut devient 1,72 % net. Pour les sommes importantes, comparez toujours le taux net et vérifiez la garantie des dépôts (100 000 € par établissement).

Oui, mais pas librement. La loi impose un délai maximal de 32 jours après votre demande de clôture anticipée. Ce retrait est toujours total : vous ne pouvez pas retirer une partie seulement. Des pénalités s'appliquent selon les conditions du contrat : elles peuvent aller jusqu'à la perte de tout ou partie des intérêts accumulés. Certains contrats à taux progressif permettent en revanche un retrait sans pénalité à la fin de chaque palier annuel.

Les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 : 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux (contre 17,2 % avant 2026). Votre banque prélève un acompte de 12,8 % à la source. Vous déclarez les intérêts bruts en case 2TR et l'acompte en case 2CK. Si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8 %, optez pour le barème progressif (option globale cochée en case 2OP).

Oui. Les sommes déposées sur un compte à terme sont couvertes par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) à hauteur de 100 000 € par client et par établissement bancaire. Au-delà de ce montant, le capital excédentaire n'est pas garanti. Pour les sommes importantes (250 000 € ou plus), répartissez vos placements entre plusieurs établissements.

Depuis le 1er août 2026, le Livret A est à 1,70 % net (exonéré d'impôt). Un CAT sur 12 mois affiché à 2,5 % brut ne rapporte que 1,72 % net après PFU. Soit seulement 0,22 point de plus que le Livret A, mais avec votre argent bloqué pendant 12 mois. Pour que l'écart soit vraiment intéressant, visez un CAT sur 24 ou 36 mois. Sur 36 mois à 3 % brut, le gain net est de 2,06 % — soit 0,56 point de plus que le Livret A pour 3 ans de blocage.

Certains établissements le permettent, notamment via des plateformes spécialisées comme Raisin, qui donnent accès à des CAT de plusieurs banques partenaires sans exiger de compte courant chez elles. D'autres banques (SG, La Banque Postale) imposent d'être client avec un compte courant domicilié. Vérifiez les conditions à l'ouverture.