Quels revenus ne pas dépasser pour ouvrir un LEP en 2026 ?

En 2026, votre revenu fiscal de référence (RFR) ne doit pas dépasser 23 028 € pour une personne seule (1 part fiscale), 35 326 € pour un couple sans enfant (2 parts), ou 47 624 € pour un couple avec 2 enfants (3 parts). Ces seuils ont été revalorisés de +0,9 % par rapport à 2025. Pour vérifier votre RFR, consultez la case "revenu fiscal de référence" sur votre dernier avis d'imposition.

Je ne suis pas imposable : puis-je ouvrir un LEP ?

Oui. Ne pas être imposable n'empêche pas d'ouvrir un LEP — au contraire, cela confirme généralement des revenus modestes, donc une éligibilité très probable. Si vous n'avez pas encore rempli votre première déclaration d'impôt (jeune adulte venant de quitter le foyer parental), la banque peut vous demander une déclaration sur l'honneur en attendant votre premier avis d'imposition.

Puis-je avoir un LEP dans deux banques différentes ?

Non. La règle est stricte : un seul LEP par personne, quel que soit le nombre de banques. En revanche, un couple marié ou pacsé peut détenir deux LEP au total, un par conjoint, dans la même banque ou dans des établissements différents.

Que se passe-t-il si mes revenus augmentent et dépassent le plafond ?

Un seul dépassement ne suffit pas à fermer votre LEP. La règle prévoit une tolérance d'un an : votre LEP n'est clôturé que si vous dépassez le plafond deux années consécutives. La fermeture intervient au plus tard le 30 avril de la seconde année de dépassement. Si l'année suivante vos revenus repassent sous le seuil, le LEP est conservé.

Dois-je fournir mon avis d'imposition pour ouvrir un LEP ?

Pas forcément. Depuis mars 2021, les banques peuvent interroger directement la Direction générale des finances publiques (DGFiP) pour vérifier votre éligibilité. Dans la majorité des cas, vous n'avez plus à fournir de document papier. Si la vérification automatique échoue (données non disponibles), la banque peut vous demander votre avis d'imposition ou de non-imposition.

Conditions LEP 2026 : revenus, procédure et éligibilité

Le LEP est le livret réglementé le plus rentable de France, avec un taux de 2,50 % net, maintenu au 1er août 2026. Son accès est limité aux foyers modestes. Voici comment vérifier votre éligibilité et ouvrir votre LEP.

Qui peut ouvrir un LEP ? Les 3 conditions cumulatives

Le LEP (Livret d'Épargne Populaire) n'est pas ouvert à tout le monde. Trois conditions doivent être réunies simultanément.

1. Avoir son domicile fiscal en France. Vous devez résider fiscalement en France — métropole ou DOM. Aucune condition de nationalité : un ressortissant étranger vivant et déclarant ses impôts en France peut ouvrir un LEP. À l'inverse, un Français expatrié fiscalement à l'étranger ne le peut pas.

2. Respecter le plafond de revenus. Votre revenu fiscal de référence (RFR) — indiqué sur votre avis d'imposition — doit rester sous un seuil variable selon votre situation familiale. Ces seuils sont revalorisés chaque année (voir tableau ci-dessous).

3. Ne pas avoir d'autre LEP. Un seul LEP par personne, sans exception. Dans un foyer fiscal commun (couple marié ou pacsé), chaque conjoint peut détenir son propre LEP, soit deux LEP au maximum par foyer. Les enfants à charge qui ont leur propre déclaration fiscale peuvent également en avoir un.

Quels revenus ne pas dépasser pour avoir un LEP en 2026 ?

Les plafonds sont calculés sur votre revenu fiscal de référence (RFR) des revenus 2024, figurant sur votre avis d'imposition reçu en 2025. Ils ont été revalorisés de +0,9 % par rapport à 2025.

Tableau complet des plafonds par nombre de parts fiscales

Nombre de parts fiscales	Situation familiale type	Plafond RFR 2026 (métropole)
1 part	Célibataire, divorcé, veuf sans enfant	23 028 €
1,5 part	Parent isolé avec 1 enfant à charge (demi-part)	29 177 €
2 parts	Couple marié/pacsé sans enfant	35 326 €
2,5 parts	Couple avec 1 enfant à charge	41 475 €
3 parts	Couple avec 2 enfants à charge	47 624 €
3,5 parts	Couple avec 3 enfants à charge	53 773 €
4 parts	Couple avec 4 enfants à charge	59 922 €

Source : service-public.fr, plafonds applicables en 2026 (revenus 2024, avis d'imposition 2025). Chaque demi-part supplémentaire ajoute 6 149 €.

Pour l'Outre-mer, les seuils sont plus élevés : 27 008 € pour 1 part en Guadeloupe, Martinique et Réunion, et 30 044 € en Guyane et à Mayotte.

Comment vérifier mon revenu fiscal de référence ?

Votre RFR figure en page 2 de votre avis d'imposition, dans le cadre intitulé "Revenu fiscal de référence". Ce montant inclut tous vos revenus imposables (salaires, revenus fonciers, dividendes…), après application des abattements légaux.

Trois points à ne pas confondre :

Le RFR n'est pas identique à votre salaire net. Des revenus exonérés (Livret A, LEP) n'y figurent pas, mais certains abattements peuvent réduire votre revenu imposable sans réduire votre RFR.
Le RFR pris en compte est celui de l'année N-1 sur les revenus N-2. En 2026, c'est votre RFR 2025 sur vos revenus 2024.
À partir de l'été 2026, lorsque les avis d'imposition 2026 seront disponibles, les banques pourront aussi utiliser le RFR 2026 (sur vos revenus 2025).

Comment ouvrir un LEP concrètement ?

Ouvrir un LEP prend en général moins de dix minutes. La procédure s'est considérablement simplifiée depuis 2021.

Les documents à préparer

Depuis mars 2021, la banque peut interroger directement la Direction générale des finances publiques (DGFiP) pour vérifier votre éligibilité. Dans la grande majorité des cas, vous n'avez plus besoin de fournir votre avis d'imposition.

Si la vérification automatique n'aboutit pas (données non disponibles, premier emploi, etc.), la banque peut vous demander :

Votre avis d'imposition ou de non-imposition le plus récent.
Une pièce d'identité (carte nationale ou passeport).
Une déclaration sur l'honneur si vous n'avez pas encore rempli votre première déclaration personnelle (jeune adulte venant de quitter le foyer de ses parents).

Le versement initial minimum est de 30 €. Les dépôts suivants sont libres à partir de 10 €.

Quelle banque choisir pour ouvrir un LEP ?

Le LEP est disponible dans la quasi-totalité des banques traditionnelles (Crédit Agricole, BNP Paribas, Société Générale, La Banque Postale, Crédit Mutuel, CIC, etc.) ainsi que dans plusieurs banques en ligne (Boursorama, Hello bank!, LCL…). Les rares exceptions sont Fortuneo, BforBank et Revolut, qui ne proposent pas ce produit.

Trois précisions utiles :

Vous pouvez ouvrir un LEP dans une banque où vous n'avez pas de compte courant, mais certains établissements l'exigent en pratique.
Les conditions d'ouverture sont identiques partout (taux, plafond, règles) — il n'y a pas de "meilleur LEP" selon la banque. Le taux est fixé par l'État.
L'ouverture est gratuite et la gestion du compte ne génère aucun frais.

Pour choisir, regardez plutôt la qualité de l'interface de gestion en ligne et la facilité à compléter vos versements depuis votre compte courant.

Que faire si mes revenus dépassent le plafond ?

Un dépassement ponctuel ne signifie pas la fermeture automatique de votre LEP. La règle est plus nuancée — et plus protectrice — que ce que beaucoup de gens pensent.

La règle des deux ans consécutifs : votre LEP n'est fermé que si vous dépassez le plafond de revenus deux années consécutives. Un seul dépassement est toléré.

Concrètement, voici comment se déroule la procédure :

1re année de dépassement : la banque constate le dépassement mais votre LEP reste actif. Elle doit vous informer de la situation.
2e année consécutive de dépassement : la clôture est obligatoire, au plus tard le 30 avril. Votre solde (capital + intérêts) est transféré vers un Livret A ou un autre produit à votre choix.
Si vous repassez sous le seuil entre les deux : la clôture n'a pas lieu. Vous conservez votre LEP sans démarche particulière.

Exemple concret : votre RFR était de 24 000 € en 2025 (dépassement du seuil de 23 028 €). En 2026, il revient à 21 000 €. Votre LEP n'est pas fermé : le dépassement n'a eu lieu qu'une seule année.

Pour suivre les révisions de plafonds et ne pas être pris de court, consultez notre page sur le taux actuel du LEP et son historique.

Dans quel ordre remplir ses livrets ?

Si vous êtes éligible au LEP, la stratégie optimale est simple : maximiser le LEP en premier, avant tout autre livret réglementé.

Pourquoi ? Le LEP à 2,50 % rapporte 80 € de plus par an que le Livret A à 1,70 % pour un capital identique de 10 000 €. Cet écart est garanti par la loi : le taux du LEP doit toujours être supérieur d'au moins 0,5 point à celui du Livret A.

Voici l'ordre recommandé :

Étape 1 — LEP : jusqu'à 10 000 € (plafond de versements). À 2,50 %, cela représente 250 € d'intérêts nets annuels.
Étape 2 — LDDS : jusqu'à 12 000 €. Même taux que le Livret A (1,70 %), mais fléché vers le développement durable.
Étape 3 — Livret A : jusqu'à 22 950 €. La capacité totale combinée LEP + LDDS + Livret A atteint 44 950 €.
Au-delà : pensez à l'assurance-vie en fonds euros ou au PEL pour les projets immobiliers.

Pour comparer les performances chiffrées de chaque livret, rendez-vous sur le comparatif Livret A, LEP, LDDS et Livret Jeune.

62 % des Français éligibles au LEP n'en ont pas encore ouvert. Si vous remplissez les conditions, chaque mois sans LEP vous coûte environ 8 € en intérêts non perçus (sur un capital plein de 10 000 €).

LEP : conditions d'accès, procédure d'ouverture et règles à connaître en 2026